Gada ienākumu deklarācija par 2025. gadu: termiņi, iesniegšana un svarīgas izmaiņas

Galvenie nodokļu deklarācijas datumi, kas jāpatur prātā

Nodokļu deklarācijas termiņi Latvijā no gada uz gadu mainās maz, taču vienas dienas nokavēšana var radīt nevajadzīgus izdevumus vai atmaksas aizkavēšanos.

1. martā EDS sistēma tiek atvērta jaunajam iesniegšanas periodam, un Tu jau tajā pašā dienā vari pieteikties un sākt aizpildīt gada ienākumu deklarāciju 2025. Savukārt 1. jūnijs ir galvenais iesniegšanas termiņš, kas attiecas uz lielāko daļu Latvijas iedzīvotāju.

Ja Tavi kopējie gada ienākumi pārsniedza 105 300 EUR, uz Tevi attiecas pagarinātais termiņš, kas ir 1. jūlijs. Papildu mēnesis dod vairāk laika sakārtot lietas, taču šajā ienākumu grupā nereti ir arī lielāka piemaksas summa, ko paredzēt savā budžetā.

Ja deklarācijā aprēķinātā piemaksa jāveic, galvenais samaksas termiņš ir 23. jūnijs.

Ja summa pārsniedz 640 EUR, VID ļauj to sadalīt trīs daļās, ko var samaksāt līdz 23. jūnijam, 23. jūlijam un 23. augustam.

Nodokļu maksātājiem ar ienākumiem virs 105 300 EUR piemaksas termiņš ir attiecīgi vēlāks, 23. jūlijs, ar iespēju sadalīt maksājumu, ko samaksāt līdz 23. jūlijam, 23. augustam un 23. septembrim, ja summa pārsniedz 640 EUR.

Nodokļu atmaksas VID parasti izmaksā laika posmā no marta līdz septembrim. Tas nozīmē, ka nodokļu maksātāji, kas deklarāciju iesniedz marta sākumā, atmaksu savā bankas kontā nereti redz jau aprīlī. Savukārt tie, kas to atliek līdz maija beigām, uz atmaksu var gaidīt pat līdz augustam.

Neatliec nodokļu deklarācijas iesniegšanu līdz pēdējai dienai

Kad viena nodokļu sezona aiz muguras, allaž šķiet, ka nākamā vēl ir tālu un tai būs gana daudz laika sagatavoties.

Tomēr, neatliec šo pienākumu uz pēdējo brīdi, jo tuvojoties termiņam, sistēma kļūst ievērojami noslogotāka. Var gadīties, ka lapas ielādējas lēnāk, un Tev var nākties atlikt deklarācijas iesniegšanu uz nākamo dienu.

Vēl viens būtisks iemesls, kāpēc deklarāciju iesniegt savlaicīgi, ir iespējamās kļūdas un nepieciešamie labojumi.

Ja, piemēram, pamani, ka Tev trūkst kvīts par medicīniskajiem izdevumiem, vai arī darba devēja iesniegtie dati nesakrīt ar Tavu algas izrakstu, tad savlaicīga iesniegšana dod laiku šīs nianses sakārtot.

Ir vērts atcerēties, ka arī termiņa nokavēšana var nepalikt bez sekām. VID par iesniegšanas termiņa neievērošanu var piemērot kavējuma naudu un aprēķināt nokavējuma procentus par nesamaksāto nodokli. Ja visi termiņi nokavēti, VID pārstāvji var sazināties ar Tevi, lai noskaidrotu situāciju, bet uz to nevajadzētu paļauties.

Ja zini, ka deklarācija Tev ir jāiesniedz, vislabāk, izdari to jau martā vai aprīlī. EDS sistēma nebūs pārslogota, Tev būs pietiekami daudz laika korekcijām, un, ja Tev pienākas atmaksa, saņemsi to savā bankas kontā agrāk.

Kā darbojas Valsts ieņēmumu dienesta EDS sistēma

EDS jeb Elektroniskā deklarēšanas sistēma ir VID pārvaldīta platforma, kurā Latvijā notiek gandrīz visas nodokļu deklarāciju iesniegšanas darbības. Tā ir pieejama ikvienam iedzīvotājam, un, lai tajā pieteiktos, atliek vien reģistrēties ar vienu no četrām autorizācijas iespējām:

• Internetbanka (Swedbank, SEB, Citadele un citas)
• Smart-ID
• eParaksts mobilajā lietotnē vai eID karte
• Lietotājvārds un parole, ko esi izveidojis VID

Pats deklarācijas aizpildīšanas process ir diezgan vienkāršs.

Tev būs jāatver 2025. gada deklarācija, jāpārskata iepriekš aizpildītie dati, jāpievieno trūkstošā informācija, tostarp kvītis un papildu ienākumi un pēc tam jāapstiprina galīgā summa, pirms iesniegšanas.

Lielākā daļa iedzīvotāju to paveic stundas laikā. Taču, ja Tavs gadījums ir vienkāršs, piemēram, viens darba devējs un pāris medicīniskās kvītis, Tev nevajadzēs vairāk par 15 minūtēm, lai iesniegtu deklarāciju.

Savukārt, ja ienākumu avotu ir vairāk vai kvīšu skaits lielāks, apsver dokumentu sakārtošanu jau iepriekš, lai, pieslēdzoties EDS, Tev atliktu vien ātri pievienot jau sagatavotos datus un pārbaudīt kopējo summu.

Kam obligāti jāiesniedz ienākumu deklarācija

Lai arī daļai iedzīvotāju deklarācijas iesniegšana ir brīvprātīga, citiem tā ir likumā noteikts pienākums. Ja esi pārliecināts, ka uz Tevi tas neattiecas, ir vērts vēlreiz pārbaudīt, jo nereti gada laikā situācija mainās, piemēram, darba maiņa vai ienākumi no ieguldījumiem var nonākt tajā grupā, par ko VID sagaida deklarāciju.

Obligāti ienākumu deklarācija ir jāiesniedz tiem iedzīvotājiem, uz kuriem attiecas viens vai vairāki no šiem gadījumiem:

• Tev ir (vai gada laikā ir bijis) pašnodarbinātas personas statuss
• Tev ir bijuši ienākumi no ārzemēm, pat neliela summa
• Tev ir bijuši ienākumi no ieguldījumiem, tostarp akcijām, dividendēm vai kriptovalūtām
• Tu esi iznomājis nekustamo īpašumu un guvis no tā ienākumus
• Tev ir bijuši divi vai vairāki darba devēji

Ja 2025. gadā mainīji darbu vai strādāji vairākos darbos vienlaikus, pastāv iespēja, ka neapliekamais minimums ir piemērots divreiz. Tas nozīmē, ka gada laikā nodokļos Tev ir ieturēts mazāk, nekā faktiski pienācās, un starpība būs jāsedz, iesniedzot deklarāciju.

Kas var iesniegt deklarāciju lai saņemtu nodokļu atmaksu

Daudzi iedzīvotāji iesniedz deklarāciju pat tad, ja tas nav obligāti jādara, lai atgūtu daļu no gada laikā samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa.

Ja Tev gada laikā ir bijuši kādi no attaisnotajiem izdevumiem, ir vērts veltīt laiku deklarācijas aizpildīšanai, jo pat dažu maksājumu summa kopā var sasniegt pārmaksātā nodokļa atmaksu vairāku simtu eiro apmērā.

Lūk, kādi var būt attaisnotie izdevumi:

• Izglītības izdevumi, piemēram, mācību maksa skolā vai augstskolā, arī par Taviem bērniem
• Ārstniecības izdevumi, piemēram, vizītes pie ārsta, arī zobārstniecības un acu aprūpes pakalpojumi
• Ziedojumi reģistrētām sabiedriskā labuma organizācijām
• Iemaksas privātajos pensiju fondos (3. pensiju līmenis)
• Dzīvības apdrošināšanas prēmijas ar līdzekļu uzkrāšanas daļu

Ko pārbaudīt iepriekš aizpildītajā deklarācijā

EDS sistēmā liela daļa informācijas jau būs redzama. VID automātiski saņem datus no darba devējiem, bankām un citām iestādēm, un tas būtiski atvieglo iesniegšanas procesu.

Tomēr nepaļaujies tikai uz iepriekš aizpildītajiem datiem, bet pārbaudi tos, lai izvairītos no iespējamām kļūdām deklarācijā.

Parasti iepriekš ir aizpildīti šādi dati:

• Alga no galvenās darbavietas
• Pensijas izmaksas
• Bezdarbnieka pabalsti
• Banku izmaksātie procenti par noguldījumiem

Savukārt šie ienākumu veidi bieži vien EDS sistēmā nenonāk automātiski un Tev tos būs jāpievieno pašam:

• Ienākumi no ārzemēm
• Peļņa no kriptovalūtu darījumiem
• Ienākumi no nekustamā īpašuma nomas
• Atsevišķi ieguldījumu ienākumi
• Ienākumi, ja esi pašnodarbināta persona

Izmaiņas neapliekamajā ienākumu daļā un to ietekme uz nodokļu maksātājiem

Sākot ar 2025. gada 1. janvāri, Latvijā vairs nepastāv diferencētais neapliekamais minimums, ko iepriekšējos gados VID aprēķināja atkarībā no iedzīvotāju ienākumu apmēra. Tā vietā ir ieviests fiksēts neapliekamais minimums, kas ir vienāds visiem nodokļu maksātājiem neatkarīgi no algas.

2025. gadā fiksētais neapliekamais minimums bija 510 EUR mēnesī jeb 6120 EUR gadā.

2026. gadā tas ir paaugstināts līdz 550 EUR mēnesī jeb 6600 EUR gadā. Tas nozīmē, ka attiecīgā daļa no Taviem ienākumiem netiek aplikta ar iedzīvotāju ienākuma nodokli, un pārējai summai tiek piemērota attiecīgā nodokļa likme.

Darba ņēmējiem ar vienu darba devēju un iesniegtu algas nodokļa grāmatiņu katru mēnesi tiek piemērots viens un tas pats neapliekamais minimums, un gada beigās nodoklis visticamāk būs tuvu pareizajam.

Pensionāriem neapliekamais minimums tiek piemērots pensijai. Ja papildus pensijai tiek saņemta arī alga un algas nodokļa grāmatiņa iesniegta darbavietā, neapliekamais minimums var tikt piemērots divreiz, un gada beigās būs jāsedz starpība.

Darba ņēmējiem ar vairākiem darba devējiem algas nodokļa grāmatiņa jāiesniedz tikai vienā darbavietā. Ja tā iesniegta divās vietās vienlaikus, neapliekamais minimums tiek piemērots divreiz, un gada laikā nodokļos ieturēts mazāk, nekā pienākas. Pēc deklarācijas iesniegšanas šī starpība būs jāsedz kā piemaksa.

Ja pēc deklarācijas iesniegšanas parādās negaidīts piemaksas rēķins, visbiežāk iemesls ir tieši algas nodokļa grāmatiņas nepareiza iesniegšana. Par to iespējams pārliecināties EDS konta sadaļā, kur pieejams nodokļu ieturējuma pārskats par visu gadu.

Nodokļu deklarācijas iesniegšanas veidi

Galvenais deklarācijas iesniegšanas veids ir caur EDS sistēmu.

Tas ir ērti, ātri un paredz, ka visa informācija par iesniegto deklarāciju paliek pieejama arī vēlāk – vajadzības gadījumā iepriekšējo gadu datus var ērti pārskatīt.

Tomēr, ja EDS lietošana Tev sagādā grūtības, pastāv arī citas iespējas, kā deklarāciju iesniegt:

• Ar pilnvarotas personas starpniecību, piemēram, ar grāmatveža palīdzību (pilnvara jāreģistrē EDS)
• Personīgi klātienē VID klientu apkalpošanas centrā (tikai atsevišķos gadījumos)

Neatkarīgi no izvēlētā iesniegšanas veida ir svarīgi zināt, ka apliecinošos dokumentus, piemēram, kvītis vai līgumus, var augšupielādēt tieši EDS sistēmā. Ieskenē kvītis vai nofotografē tās ar tālruni, un pievieno deklarācijai attiecīgajā sadaļā. Dokumentu oriģinālus ieteicams saglabāt trīs gadus, jo šajā laikā VID var pieprasīt tos apskatīt, veicot pēcpārbaudi

Ko darīt, ja pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas parādās negaidīts nodokļu maksājums

Pārbaudi, ja 2025. gadā Tev bijuši vairāki darba devēji, vai algas nodokļa grāmatiņa bija iesniegta pareizi. Pārskati, vai deklarēti ārvalstu ienākumi vai ienākumi no ieguldījumiem, kas gada laikā netika aplikti ar nodokli.

Apskati samaksas termiņu, kas redzams EDS kontā. Parasti līdz maksājumam ir daži mēneši, nevis pāris dienas. Ja piemaksas summa pārsniedz 640 EUR, to iespējams sadalīt trīs daļās, ko nomaksā pakāpeniski. Pirmā daļa jāsamaksā līdz 23. jūnijam, otrā līdz 23. jūlijam un trešā līdz 23. augustam.

Novērtē savu naudas plūsmu. Negaidīts nodokļu rēķins gada vidū var būtiski ietekmēt plānoto budžetu, īpaši, ja tas pienāk tajā pašā mēnesī, kad jāapmaksā kāds cits neplānots izdevums.

Credit24 – elastīgs finanšu rīks, ja nodokļu piemaksa pārsniedz plānoto

Nodokļu deklarācija nes vai nu patīkamu atmaksu par pārmaksāto, vai mazāk patīkamu pienākumu piemaksāt valsts budžetā.

Ja izrādās, ka piemaksa pārsniedz plānoto, Credit24 kredītlīnija var būt elastīgs risinājums, kā īstermiņā segt radušos izdevumu. Atšķirībā no tradicionālā aizdevuma, kredītlīnija ļauj izmantot tikai to summu, kas Tev faktiski nepieciešama, un procentus maksāt tikai par izmantoto daļu, nevis visu apstiprināto summu.

• Pieteikšanās tiešsaistē, bez klātienes vizītes
• Kredītlīnija līdz 7000 EUR
• Procenti tiek aprēķināti tikai par faktiski izmantoto summu
• Piemērots gan plānotiem, gan negaidītiem izdevumiem
• Pārvaldi aizdevumu Creditea lietotnē, kas pieejama App Store un Google Play

Iesniedz gada ienākumu deklarāciju 2025 savlaicīgi, pārbaudi katru rindu un saglabā attaisnojuma dokumentus. Ja izrādās, ka piemaksa pārsniedz plānoto, uzzini vairāk par Credit24 kredītlīniju un izvērtē, vai tā atbilst Tavai situācijai.

Uzzini vairāk par kredītlīniju